Каждый, кто хотя бы раз участвовал в промо акции, лотерее или розыгрыше, знают, что в России существует так называемый «Налог на выигрыш». Но лишь немногие сталкивались с ним лично. В этой статье мы расскажем: о размерах этого налога, в каких случаях его нужно платить, где и кто его должен оплачивать. Организуете акцию, участвуете в лотерее или попали на статью случайно?! Оставайтесь, будет интересно!
Какой налог с выигрыша в лотерею?
Есть определенная сумма, которая не облагается никакими налогами. Это 4 тысячи российских рублей. Ни организатору, ни призёру не нужно ничего платить, если номинал выигрыша в пределах этой суммы.
А что делать, если выигрышей несколько и общая сумма больше 4 тысяч?
В таком случае вам нужно суммировать все выигрыши. Например, 2 и 7 тысячи рублей = 9 тысяч. Отнимайте «необлагаемые» 4 тысячи рублей от этой суммы = остается 5 тысяч. И уже с этой суммы вам необходимо заплатить налог.
Размеры налога на выигрыш. Какие бывают?
Допустим, сумма выигрыша превышает 4 тысячи рублей. Сколько мне нужно отдать в налоговую?
Существует два варианта налога:
- Если это лотерея, проводимая государством, то размер налога составит – 13%. На самом деле, таких лотерей немного. Узнать о том, что данная лотерея государственная вам поможет маркировка с названием органа власти, который её организовывает.
- В большинстве случаев лотереи или акции проводятся магазинами или компаниями в рекламных целях. И такие акции облагаются налогом в размере – 35%. Так, если вы участвуете в акции от торговой сети или трэвел-агентства – уплатить необходимо 35%.
Для определенных категорий розыгрыша ставки следующие:
- Выигрыш авто – 35%.
- Выигрыш в букмекерских конторах (легальных или нет, неважно) – 13%.
- Игры в казино (любые другие азартные игры) – 13%.
- Зарубежная лотерея – 13%.
Если вы выиграли, например, квартиру или крупную денежную сумму в спортивных соревнованиях (Олимпиада, Паралимпиада), то налоги уплачивать не нужно.
Кто и где должен оплатить налог?
К большому счастью, в 80% случаев налог оплачивает сам организатор акции/розыгрыша.
Наверняка вы замечали, что в правилах акции указана материальная часть приза, но призёр её не получит. Так вот, организатор указывает эту часть специально, чтобы уплатить её в налоговый фонд.
Такая политика удобна всем: призёру не нужно бежать в налоговую, высчитывать сумму и проценты для уплаты, заполнять декларации и прочее. А организатор заранее планирует призовой фонд с учётом суммы для оплаты налогов.
Однако, если вы участвуете в государственных (иностранных) лотереях; выиграли в казино; у букмекеров и сумма выигрыша превышает 4 тысячи рублей – придётся заплатить налог самостоятельно.
Процедура довольно несложная:
- Заполняйте декларацию о доходах. Называется она форма 3-НДФЛ. Сделать это нужно до определенного срока. Так, если выиграли что-то в 2021 году, то подайте декларацию до 30 апреля 2022. И так со всеми последующими годами.
- Декларацию можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика (онлайн-форма).
- Воспользоваться более традиционным способом – отправиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Что писать и как заполнять декларацию?
- Укажите ваши личные данные (полное ФИО, идентификационный номер, адрес прописки). Заполняйте все поля.
- Впишите всю сумму выигрыша.
- Рассчитайте размер и сумму налога НДФЛ, подлежащую к оплате. О том, как это сделать, мы писали выше.
Сам же налог нужно оплатить до 15 июля (след. года после получения выигрыша).
Если размер суммы больше 15 тысяч, то призёр автоматически освобождается от уплаты налога. Это касается только российской государственной лотереи. В остальных случаях, налоги всё же придётся платить самому.
Уклонение от уплаты налога на выигрыш карается штрафом (от 100 тысяч) или уголовной ответственностью (до 1 года заключения).